內(nèi)部審計作為農(nóng)商銀行的安全防線，在履行審計監(jiān)督職能的過程中，不僅要提升審計發(fā)現(xiàn)揭示問題的能力，更要強(qiáng)化審計項目“后半程”管理工作。建立健全風(fēng)險防控聯(lián)席機(jī)制，形成項目管理的閉環(huán)模式，提高審計整改質(zhì)量和效率，增強(qiáng)審計成果的運用效能。古縣農(nóng)商銀行通過審計整改“三步走”，做到審計監(jiān)督全程發(fā)力、有效作為，推動各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

強(qiáng)化協(xié)作，提高合力。為進(jìn)一步強(qiáng)化審計監(jiān)督效能，該行牢固樹立“向?qū)徲媶栴}要效益”的價值理念，不斷拓寬和創(chuàng)新審計工作思路，在做強(qiáng)信息化審前分析、做精現(xiàn)場審計工作基礎(chǔ)上，逐步強(qiáng)化問題整改過程中的咨詢功能建設(shè)；條線職能部門以問題整改為抓手切實履行管理職責(zé)，做好業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查監(jiān)督工作，從體制機(jī)制、制度流程、系統(tǒng)功能等方面開展深層次整改工作。通過問題整改協(xié)作模式的運行，讓審計整改各參與方充分認(rèn)識到加強(qiáng)審計整改工作的重要性和必要性，切實增強(qiáng)落實審計整改的自覺性和主動性，有效提高審計整改合力。

選好工具，提升質(zhì)效。為推動審計發(fā)現(xiàn)問題分層次、有計劃的實施整改，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分層分類，對短時間內(nèi)難以整改到位的問題，列出整改計劃表，確保問題整改有計劃、有跟蹤、有落實。充分運用“兩書一表”實現(xiàn)審計整改全流程管理，建立《審計管理建議書》與《審計發(fā)現(xiàn)問題清單》《審計發(fā)現(xiàn)問題整改通知書》對接銷號機(jī)制，動態(tài)監(jiān)測審計整改實施進(jìn)度，防止跑冒滴漏。隨著審計整改動態(tài)跟蹤管理，“兩書一表”將實現(xiàn)“點對點”式信息化管理，切實提升審計整改的效率效能和實施效果，為后續(xù)審計項目的立項工作提供精準(zhǔn)數(shù)據(jù)支撐。

重在落實，閉環(huán)管理。建立閉環(huán)式審計整改機(jī)制，內(nèi)部審計部門針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出合理化建議；被審計網(wǎng)點、部門根據(jù)實際情況并結(jié)合審計建議，提出整改落實意見和措施，及時整改后將書面整改結(jié)果報送內(nèi)部審計部門；內(nèi)部審計部門對整改情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤調(diào)查，檢查問題是否得到及時糾正、審計成果是否得到有效應(yīng)用。健全與條線管理聯(lián)動機(jī)制，主動加強(qiáng)與業(yè)務(wù)條線管理部門的溝通、協(xié)作，獲得資源支持和實施通道，建立重要事項共同實施、問題整改合力落實等工作機(jī)制。將審計整改納入被審計網(wǎng)點的管理目標(biāo)考核中，審計整改與被審計單位、相關(guān)責(zé)任人員的考核內(nèi)容相掛鉤，切實調(diào)動被審計網(wǎng)點、相關(guān)責(zé)任人員落實整改的主觀能動性；對屢查屢犯問題，加大追責(zé)問責(zé)力度，徹底扭轉(zhuǎn)一查了之、一罰了之弊病思想，提升審計整改和成果應(yīng)用的嚴(yán)肅性和威懾力。